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Bilan comptable

Vous avez fait le choix de suivre votre formation en apprentissage dans l'entreprise Transport Rossel,...

Sommaire

Contexte professionnelCompétencesGrille de compétences
Documents à consulterMail du comptableLa procédure EMEBIFacture de la société ValvaEMEBI d'aoûtFacture MONFacture IVOCOLe bilan comptable - VidéoBilan comptable N-1
Annexes à compléterCompléter l'EMEBI de décembreCompléter les postes du bilan
Compléter le bilan comptable N et calculer le résultat de l'exercice
Rédiger le mail de réponse
Aides au scénarioÉtapes à suivre - Guide5 conseils pour rédiger un mail
SynthèsesPour l'apprenant - Produire un enregistrement vidéo

Contexte professionnel

Vous avez fait le choix de suivre votre formation en apprentissage dans l'entreprise Transport Rossel, située à Sucy-en-Brie (94).
Cette entreprise est spécialisée dans le transport de marchandises générales en France et en Europe.
Pour les besoins de vos apprentissage dans le cadre du bac pro OTM, vous êtes régulièrement affecté au service facturation et comptabilité.
Monsieur Jules Pointier vous envoie un mail dans lequel il vous demande d'établirl'EMEBI du mois de décembre et de compléter le bilan comptable.
Pour vous aider, il vous fournit des procédures et un document de préparation d'affectation des postes du bilan.
Envoyez-lui les documents établis et faites-lui une courte analyse du bilan comptable en vous appuyant sur celui de l'année N-1.

Compétences

A2.2C4 - Saisir les données utiles à l'établissement des documents de transport.
A3.4C3 - Identifier les principaux éléments des documents de synthèse.
A3.4C4 - Apprécier l'évolution des principaux éléments des documents de synthèse.
A3.4C7 - Rendre compte des observations.

Grille de compétences


Documents à consulter

Mail du comptable

La procédure EMEBI

Dans l’Union européenne, la plupart des échanges commerciaux s’effectuent librement. Cependant, il faut transmettre mensuellement aux services en charge des statistiques du commerce extérieur une enquête statistique sur les échanges de bien intra-UE (EMEBI : Enquête obligatoire mensuelle sur les échanges de biens intra-UE).
L'introduction
L'introduction désigne l'arrivée de marchandises communautaires sur le territoire national. (A contrario, une marchandise provenant d'un pays tiers est dite "importée".)
L'expédition
L'expédition désigne l'envoi de marchandises à partir de la France vers un pays de l'Union européenne. (A contrario, lors d'une expédition vers un pays situé hors de l'Union européenne, on parle d'"exportation").

Facture de la société Valva

EMEBI d'août

Facture MON

Facture IVOCO

Le bilan comptable - Vidéo

Bilan comptable N-1


Annexes à compléter

Compléter l'EMEBI de décembre

Éditeravec Office Online outéléchargerle fichier pour réaliser l’activité.

Compléter les postes du bilan

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Compléter le bilan comptable N et calculer le résultat de l'exercice

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Rédiger le mail de réponse

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Aides au scénario

Étapes à suivre - Guide

1. Prendre connaissance duMail de votre responsable.
2. Compléter l'EMEBIdes acquisitions du mois de décembre (voir les Factures MON et IVOCO)  en vous aidant de laProcédure EMEBIet de ladéclaration EMEBI d'aoûtqui s'appuie sur laFacture de la société Valva.
3. Après avoir visionné la vidéosurLe bilan comptable, compléter le documentLes postes du bilanafin d'identifier l'affectation de chaque poste du bilan.
4. Compléter leBilan comptableet calculer le résultat de l'exercice.
5. Rédiger leMail de réponseà votre responsable en mettant en pièces jointes les éléments demandés et en proposant une analyse du bilan par rapport auBilan comptable de l'année N-1.

5 conseils pour rédiger un mail


Synthèses

Pour l'apprenant - Produire un enregistrement vidéo

Consigne :Monsieur Pointier est absent ce jour. Son collègue demande à vous voir : il a besoin que vous lui fassiez un point sur le bilan comptable. 
Entraînez-vous pour ce rendez-vous important : enregistrez-vous en train de lui faire oralement votre analyse du bilan comptable en vous référant au bilan N-1.
Astuce :Ayez les bilans sous les yeux, cela facilitera votre analyse. 
Mode d'emploi pour créer votre propre enregistrement audio : sur Pearltrees depuis votre téléphone (application)
1. Appuyez sur l'icône + en haut à droite de votre écran de téléphone.
2. Sélectionnez "Appareil", puis "Audio."
3. Après avoir touché l'icône du micro, enregistrez-vous. Touchez l'icône une seconde fois pour arrêter l'enregistrement. Votre fichier audio est prêt à être édité. 
4. Glissez ensuite cette perle dans votre "portfolio élève", que vous pourrez consulter comme bon vous semble et partager à toute la classe et au-delà !
Mode d'emploi : sur Pearltrees depuis votre ordinateur
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2. Sélectionnez "Appareil", puis "Audio."
3. Après avoir touché l'icône du micro, enregistrez-vous. Touchez l'icône une seconde fois pour arrêter l'enregistrement. Votre fichier audio est prêt à être édité. 
4. Glissez ensuite cette perle dans votre "portfolio élève", que vous pourrez consulter comme bon vous semble et partager à toute la classe et au-delà !